全年一次性奖金单独计税
奖金除以 12 后按 10% 档估算，速算扣除数 ¥210。
个税 ¥5,790到手 ¥54,210
Tool
年终奖个税计算器
输入年终奖、税前月薪、五险一金和专项附加扣除，比较单独计税与并入综合所得两种方式下的个税和到手金额。
更优方式单独计税
可少缴税¥4,410
单独计税到手¥54,210
并入综合到手¥49,800
并入综合所得
把年终奖并入全年工资薪金综合所得，计算全年总税额后扣除原工资税。
个税 ¥10,200到手 ¥49,800
计算明细
| 项目 | 单独计税 | 并入综合所得 |
|---|---|---|
| 年终奖金额 | ¥60,000 | ¥60,000 |
| 适用口径 | 月均 ¥5,000 | 全年应纳税所得额 ¥186,000 |
| 奖金个税 | ¥5,790 | ¥10,200 |
| 奖金到手 | ¥54,210 | ¥49,800 |
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年终奖单独计税还是并入综合所得
年终奖个税的关键不是只算一种结果，而是把两种申报口径放在一起比较。
年终奖要看两种口径
年终奖个税最容易踩坑的地方，是只看单独计税。单独计税会把全年一次性奖金除以 12，按月度换算后的税率表计算；并入综合所得则把奖金和全年工资薪金合在一起看。
哪种方式更划算，取决于你的全年工资应纳税所得额、奖金金额、五险一金和专项附加扣除。这个工具把两种方案放在同一屏，就是为了先看差异，再决定用哪个口径做年度收入规划。
低工资或高扣除时，并入综合可能更好
如果全年工资扣除五险一金、基本减除费用和专项附加扣除后，应纳税所得额很低，奖金并入综合所得后可能仍然落在较低税率档。
这种情况下，单独计税未必一定占优。尤其是年中入职、收入月份不完整、专项附加扣除较高的人，建议同时比较两种方案。
谈薪时要看全年现金流
年终奖不是孤立收入。比较 offer 或规划年度收入时，最好把月薪、奖金、五险一金、公积金、补贴和实际发放节奏一起看。
如果公司把收入更多放在奖金里，月度现金流可能更低；如果奖金不稳定，年度收入不确定性也会更高。税后结果只是其中一项，稳定性和发放规则同样重要。
说明和常见问题
把计算逻辑、适用场景和边界讲清楚，方便你判断结果该怎么用。
适合场景
公司发年终奖前，想预估奖金扣税后大概能到手多少。
想比较全年一次性奖金单独计税和并入综合所得哪种更划算。
跳槽、谈薪或做年度收入规划时，需要把月薪和奖金放在一起看。
计算逻辑
单独计税方案先把年终奖除以 12，按月度换算税率表确定税率和速算扣除数。
并入综合所得方案把奖金加入全年工资薪金应纳税所得额，计算全年总税额后扣除原工资税。
工资部分会扣除五险一金、基本减除费用和专项附加扣除后再参与综合所得估算。
注意事项
全年一次性奖金政策、申报口径和公司薪资系统可能影响最终结果。
页面只估算工资薪金和年终奖，不含股权、劳务、经营所得和其他复杂收入。
正式申报以税务机关、个税 App 和公司薪资系统结果为准。
年终奖一定要单独计税吗？
不一定。很多情况下单独计税更划算，但如果全年工资应纳税所得额较低，并入综合所得也可能更优。
为什么年终奖多一点，税可能突然变多？
单独计税会把奖金除以 12 后匹配税率档位，月均金额跨档时，适用税率和速算扣除数会变化。
这个工具能直接作为申报结果吗？
不能。它是估算工具，用来提前比较两种口径，最终税额以个税 App、公司薪资系统和税务申报结果为准。
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